Концептуальною основою фінансової звітності Фонду за 2025 рік, що закінчився 31 грудня 2025 року, є Міжнародні стандарти фінансової звітності (МСФЗ), включаючи Міжнародні стандарти бухгалтерського обліку (МСБО) та Тлумачення (КТМФЗ, ПКТ), видані Радою з Міжнародних стандартів бухгалтерського обліку (РМСБО), в редакції офіційно оприлюдненій станом на 31 грудня 2025 року на веб-сайті Міністерства фінансів України.

Фінансова звітність окремого суб'єкта господарювання

Рік, що закінчується 31 грудня 2025 року

Валюта подання звітності відповідає функціональній валюті, якою є національна валюта України – гривня.

Звітність складено у тисячах гривень, округлених до цілих

При підготовці фінансової звітності Товариство здійснює оцінки та припущення, які мають вплив на елементи фінансової звітності, ґрунтуючись на МСФЗ, МСБО та тлумаченнях, розроблених Комітетом з тлумачень міжнародної фінансової звітності. Оцінки та судження базуються на попередньому досвіді та інших факторах, що за існуючих обставин вважаються обґрунтованими і за результатами яких приймаються судження щодо балансової вартості активів та зобов’язань. Хоча ці розрахунки базуються на наявній у керівництва Товариства інформації про поточні події, фактичні результати можуть зрештою відрізнятися від цих розрахунків. Області, де такі судження є особливо важливими, області, що характеризуються високим рівнем складності, та області, в яких припущення й розрахунки мають велике значення для підготовки фінансової звітності за МСФЗ, наведені нижче. Судження щодо операцій, подій або умов за відсутності конкретних МСФЗ Якщо немає МСФЗ, який конкретно застосовується до операції, іншої події або умови, керівництво Товариства застосовує судження під час розроблення та застосування облікової політики, щоб інформація була доречною для потреб користувачів для прийняття економічних рішень та достовірною, у тому значенні, що фінансова звітність:подає достовірно фінансовий стан, фінансові результати діяльності та грошові потоки Товариства;відображає економічну сутність операцій, інших подій або умов, а не лише юридичну форму;є нейтральною, тобто вільною від упереджень;є повною в усіх суттєвих аспектах. Під час здійснення судження керівництво Товариства посилається на прийнятність наведених далі джерел та враховує їх у низхідному порядку:вимоги в МСФЗ, у яких ідеться про подібні та пов’язані з ними питання;визначення, критерії визнання та концепції оцінки активів, зобов’язань, доходів та витрат у Концептуальній основі фінансової звітності. Під час здійснення судження керівництво Товариства враховує найостанніші положення інших органів, що розробляють та затверджують стандарти, які застосовують подібну концептуальну основу для розроблення стандартів, іншу професійну літературу з обліку та прийняті галузеві практики, тією мірою, якою вони не суперечать вищезазначеним джерелам. Операції, що не регламентуються МСФЗ Товариством не здійснювались. Судження щодо справедливої вартості активів Товариства.Справедлива вартість інвестицій, що активно обертаються на організованих фінансових ринках, розраховується на основі поточної ринкової вартості на момент закриття торгів на звітну дату. В інших випадках оцінка справедливої вартості ґрунтується на судженнях щодо передбачуваних майбутніх грошових потоків, існуючої економічної ситуації, ризиків, властивих різним фінансовим інструментам, та інших факторів з врахуванням вимог МСФЗ 13 «Оцінка справедливої вартості». Судження щодо змін справедливої вартості фінансових активів Керівництво Товариства вважає, що облікові оцінки та припущення, які мають стосунок до оцінки фінансових інструментів, де ринкові котирування не доступні, є ключовим джерелом невизначеності оцінок, тому що: -вони з високим ступенем ймовірності зазнають змін з плином часу, оскільки оцінки базуються на припущеннях керівництва щодо відсоткових ставок, волатильності, змін валютних курсів, показників кредитоспроможності контрагентів, коригувань під час оцінки інструментів, а також специфічних особливостей операцій; та вплив зміни в оцінках на активи, відображені в звіті про фінансовий стан, а також на доходи (витрати) може бути значним. Якби керівництво Товариства використовувало інші припущення щодо відсоткових ставок, волатильності, курсів обміну валют, кредитного рейтингу контрагента, дати оферти і коригувань під час оцінки інструментів, більша або менша зміна в оцінці вартості фінансових інструментів у разі відсутності ринкових котирувань мала б істотний вплив на відображений у фінансовій звітності чистий прибуток та збиток. Розуміючи важливість використання облікових оцінок та припущень щодо справедливої вартості фінансових активів в разі відсутності вхідних даних щодо справедливої вартості першого рівня, Керівництво Товариства планує використовувати оцінки та судження які базуються на професійній компетенції працівників Товариства, досвіді та минулих подіях, а також з використанням розрахунків та моделей вартості фінансових активів. Залучення зовнішніх експертних оцінок щодо таких фінансових інструментів де оцінка, яка базується на професійній компетенції, досвіді та розрахунках є недостатньою, на думку Керівництва є прийнятним та необхідним. Використання різних маркетингових припущень та/або методів оцінки також може мати значний вплив на передбачувану справедливу вартість. Судження щодо очікуваних термінів утримування фінансових інструментів.Керівництво Товариства застосовує професійне судження щодо термінів утримання фінансових інструментів, що входять до складу фінансових активів. Професійне судження за цим питанням ґрунтується на оцінці ризиків фінансового інструменту, його прибутковості й динаміці та інших факторах. Проте існують невизначеності, які можуть бути пов’язані з призупиненням обігу цінних паперів, що не є підконтрольним керівництву Товариства фактором і може суттєво вплинути на оцінку фінансових інструментів. В основу для визначення порога суттєвості Товариством обрано власний капітал, відсоток вартості обраної основи (тобто порогом суттєвості) є 1%. Якщо значення необхідних коригувань, які потребують МСФЗ, в межах від 0% до 1% від власного капіталу, то такий вплив визначається не суттєвим та не потребує відображення у обліку.Судження щодо виявлення ознак знецінення фінансових активів. Відносно фінансових активів, які оцінюються за амортизованою вартістю, Товариство на дату виникнення фінансових активів та на кожну дату визначає рівень кредитного ризику. Товариство визнає резерв під збитки для очікуваних кредитних збитків за фінансовими активами, які оцінюються за амортизованою вартістю, у розмірі очікуваних кредитних збитків за весь строк дії фінансового активу (при значному збільшенні кредитного ризику/для кредитно-знецінених фінансових активів) або 12-місячними очікуваними кредитними збитками ( у разі незначного зростання кредитного ризику). Зазвичай очікується, що очікувані кредитні збитки за весь строк дії мають бути визнані до того, як фінансовий інструмент стане прострочений. Як правило, кредитний ризик значно зростає ще до того, як фінансовий інструмент стане простроченим або буде помічено інші чинники затримки платежів, що є специфічними для позичальника, (наприклад, здійснення модифікації або реструктуризації). Кредитний ризик за фінансовим інструментом вважається низьким, якщо фінансовий інструмент має низький ризик настання дефолту, позичальник має потужній потенціал виконувати свої договірні зобов’язання щодо грошових потоків у короткостроковій перспективі, а несприятливі зміни в економічних і ділових умовах у довгостроковій перспективі можуть знизити, але не обов’язково здатність позичальника виконувати свої зобов’язання щодо договірних грошових потоків. Фінансові інструменти не вважаються такими, що мають низький кредитний ризик лише на підставі того, що ризик дефолту за ними є нижчий , ніж ризик дефолту за іншими фінансовими інструментами Товариства або ніж кредитний ризик юрисдикції, в якій Товариство здійснює діяльність. Очікувані кредитні збитки на вест строк дії не визнаються за фінансовим інструментом просто на підставі того, що він вважався інструментом із низьким кредитним ризиком у попередньому звітному періоді, але не вважається таким станом на звітну дату. У такому випадку Товариство з’ясовує, чи мало місце значне зростання кредитного ризику з моменту первісного визнання, а отже чи постала потреба у визнанні очікуваних кредитних збитків за весь строк дії. Очікувані кредитні збитки відображають власні очікування Товариства щодо кредитних збитків. При первісному визнанні фінансового активу формується резерв під очікувані кредитні збитки. Товариство переглядає чи змінився кредитний ризик за кожним фінансовим активом окремо. Товариство визначає три етапи збільшення кредитного ризику: 1) Низький кредитний ризик (аналіз 12 місяців) - Позичальник в найближчий перспективі має стабільну здатність виконувати прийняті на себе зобов'язання; несприятливі зміни економічних і комерційних умов в більш віддаленій перспективі можуть, але не обов’язково, знизити його здатність до виконань зобов'язання. Розмір резерву становить до 1% ймовірного кредитного збитку. 2) Значне збільшення кредитного ризику (аналіз всього життєвого циклу фінансового інструмента) — Значна зміна зовнішніх ринкових показників кредитного ризику (процентних ставок,курсів валют); значна зміна кредитного рейтингу (зовнішнього або внутрішнього) фінансового інструменту або позичальника, порушення умов договору (прострочка понад 30 днів). Розмір резерву збільшується до 20% ймовірного кредитного збитку. 3) Кредитно - знецінений фінансовий актив (аналіз всього життєвого циклу фінансового інструмента) — Значні фінансові труднощі позичальника; порушення умов договору (прострочка понад 90 днів), поява ймовірності банкрутства або реорганізації позичальника. Розмір резерву збільшується до 100% ймовірного кредитного збитку.

Інформація про рух резерву під очікувані кредитні збитки представлена наступним чином: 2025 2024 На початок звітного періоду 544 1034 Зміни резерву протягом періоду (витрати) 162 54 Зміни резерву протягом періоду (дохід від погашення заборгованості, на яку раніше був нарахований резерв) 66 544 На кінець звітного періоду 640 544

50000,00 грн

Ця фінансова звітність підготовлена на основі історичної собівартості та справедливої вартості або амортизаційної собівартості окремих фінансових інструментів відповідно до МСФЗ 9 «Фінансові інструменти». Оцінка справедливої вартості здійснюється з використанням методів оцінки фінансових інструментів, дозволених МСФЗ 13 «Оцінки за справедливою вартістю». Такі методи оцінки включають використання справедливої вартості як ціни, яка була б отримана за продаж активу, або сплачена за передачу зобов'язання у звичайній операції між учасниками ринку на дату оцінки. Зокрема, використання біржових котирувань або даних про поточну ринкову вартість іншого аналогічного за характером інструменту, аналіз дисконтованих грошових потоків або інші моделі визначення справедливої вартості. Передбачувана справедлива вартість фінансових активів і зобов’язань визначається з використанням наявної інформації про ринок і відповідних методів оцінки.

Грошові кошти Показник Станом на 31 грудня 2025 Станом на 31 грудня 2024 Рахунки в банках в національній валюті АТ КБ «ПРИВАТБАНК» - 2 АТ «ОТП БАНК» 1 327 АТ «ОТП БАНК»- ОВЕРНАЙТ 572 Короткострокові депозити в національній валюті АТ «УКРГАЗБАНК» 3000 2600 Всього 3573 2929

Операції в іноземній валюті в 2025 році відсутні.

Інші фінансові доходи Перелік по статтях за 2025 рік за 2024 рік Дохід у вигляді відсотків по депозитних договорах 263 261 Фінансові доходи за 2025 рік сформовані винятково за рахунок відсотків по депозитних договорах.

Фінансові активи, що оцінюються за справедливою вартістю, з відображенням результату переоцінки у прибутку або збитку Станом на 31 грудня 202 на 31 грудня 2024 Фінансові активи, що оцінюються за справедливою вартістю через прибуток або збиток Корпоративні права – частка в статутному капіталі ТОВ «АНП-ТВ» (код ЄДРПОУ 35311743)в розмірі 2,94% 7491 7491 Корпоративні права – частка в статутному капіталі ТОВ «УКРГАЗ ІНВЕСТ» (код ЄДРПОУ 40001476)в розмірі 50% 7744 7937 Акції, які не перебувають в обігу на фондовій біржі 0 0 Справедлива вартість довгострокових фінансових інвестицій була переглянута Товариством на дату складання фінансової звітності. Згідно положень облікової політики Управлінський персонал Товариства вирішив, що найбільш достовірною наявною інформацією щодо визначення справедливої вартості часток в корпоративних правах є показники Власного капіталу (чистих активів) даних Товариств, які визначені на підставі їх фінансовій звітності за 2025 рік. За результатами перегляду справедливої вартості корпоративних прав Товариством визнано збиток від переоцінки: ТОВ «Укргаз Інвест» в сумі 193тис. грн.; Справедлива вартість частки в статутному капіталі ТОВ ТОВ «АНП-ТВ» (2,94%) на звітну дату не перераховувалась, так як не відбулося змін в вартості власного капіталу товариства. Інші довгострокові фінансові інвестиції Товариства сформовані акціями українських емітентів, операції по яким проводяться на вторинному ринку. Станом на 31.12.2025 рік акції не перебувають в обігу на фондовій біржі та за ними зупинено внесення змін до системи депозитарного обліку. Керівництво Товариства вважає, що їх справедлива вартість нульова.

. Адміністративні витрати Перелік витрат по статтях за 2025 рік за 2024 рік Амортизація НМА та ОЗ 50 68 Аудиторські, нотаріальні та юридичні послуги 567 623 Оплата праці та нарахування на неї 4994 3555 Резерв відпустки 374 219 Комунальні платежі 93 80 Розрахунково-касове обслуговування банка 12 21 Телекомунікаційні послуги та Доступ до мережі Інтернет, модулі подачі звітності 56 25 Інформаційно-консультаційні послуги 12 230 Депозитарне обслуговування 32 Оцінка майна 60 Інші витрати(витрати на офіс) 91 79 Разом адміністративні витрати 6341 4983

Нематеріальні активи

Станом на 31 грудня 2025 року та 31 грудня 2024 року в складі нематеріальних активів повністю зношені об'єкти  становлять 54 тис. грн.

Станом на 31 грудня 2024 року та 31 грудня 2023 року в складі нематеріальних активів повністю зношені об'єкти  становлять 54 тис. грн.

. Запаси

Станом на 31 грудня 2025 року зареєстрований і повністю оплачений статутний капітал Товариства становив відповідно 18000 тис. грн. На протязі 2025 року змін у складі Акціонерів не відбувалося. Нижче представлений склад акціонерів Товариства станом на 31 грудня 2025 року. № п/п Акціонери Сума внеску (тис. грн.) Частка у статутному капіталі (%) 1 Куценко Олена Миколаївна 9 000,0 50,0 2 Пуд Сергій Олександрович 4 500,0 25,0 3 Дубров Олександр Миколайович 2 142,0 11,9 4 Меркулов Микола Миколайович 900,0 5,0 5 Іоргачов Дмитро Васильович 900,0 5,0 6 Бондаренко Галина Олександрівна 558,0 3,1 Разом статутний капітал 18 000, 0 100,0

Головним завданням керівних органів Компанії щодо управління фінансовими ресурсами Товариства у звітному періоді було їх збереження і раціональне використання. Керівними органами Компанії забезпечується постійний і належний контроль за раціональним витрачанням фінансових ресурсів, вживаються заходи з оптимізації видатків. Забезпечення матеріальними і нематеріальними ресурсами, а також специфіка їх використання визначається в першу чергу ліцензійними умовами діяльності Компанії як фінансової установи і професійного учасника фондового ринку, та нормативно-правовими актами, що регулюють діяльність Товариства. Відповідно до цих умов Компанія належним чином забезпечена приміщеннями, матеріальними засобами, комп’ютерною технікою, спеціалізованим програмним забезпеченням, мережевим і комунікаційним обладнанням. Програмні та інформаційні ресурси Компанії повністю відповідають вимогам державного регулятора – НКЦПФР щодо документального оформлення фінансових операцій, ведення внутрішнього обліку та подання звітності до НКЦПФР, взаємодії з клієнтами та суб’єктами інфраструктури фондового ринку. Керівництвом Компанії заплановано заходи з нарощування та модернізації матеріальних і нематеріальних активів (насамперед комп’ютерного обладнання і програмного забезпечення). Керівними органами Компанії приділяється постійна увага питанням захисту економічних ресурсів Компанії та Товариства від несприятливої дії економічних чинників. Зокрема, для фінансових ресурсів – це захист від інфляції, девальвації та інвестиційних ризиків, що реалізується з допомогою диверсифікації напрямів вкладення, функціонуванням системи управління ризиками і внутрішнього аудиту, дотримання пруденційних нормативів і вимог щодо достатності власного капіталу. Для матеріальних ресурсів – це система інвентарного контролю; використання сучасних засобів інформаційної безпеки, електронних ключів і цифрових сертифікатів; перехід на електронний документообіг і діловодство; модернізація і оновлення технічної бази та програмного забезпечення; впровадження нових технологій збереження і передачі інформації, а також апаратних і програмних засобів бухгалтерського обліку і фінансової звітності, надання фінансових послуг, комунікації з клієнтами та контрагентами. Внутрішніми документами та процедурами, затвердженими рішеннями керівного органу (загальних зборів) і наказами Директора Компанії, визначено повний перелік заходів і процедур щодо неухильного дотримання і виконання Компанією вимог чинного законодавства України про цінні папери і фондовий ринко, фінансовий моніторинг, бухгалтерський облік і звітність, а також норм податкового,господарського, трудового і цивільного законодавства.

Інші операційні витрати Перелік по статтях за 2025 рік за 2024рік Оренда автомобіля 36 35 Паливо 28 30 Членські внески 48 42 Оренда приміщення 523 336 Створення резерву очікуваних кред. зб. 162 52 Нецільова матеріальна допомога 231 519 Інші витрати 1 2 Разом операційних витрати 1029 1016 Аналіз операційних витрат за 2025 рік свідчить, що найбільшу питому вагу в витратах складають: оплата за оренду приміщення – 51%, виплати нецільової матеріальної допомоги- 22%,створення резерву очікуваних кредитних збитків – 16% , інші- 11%. Аналіз операційних витрат за 2024 рік свідчить, що найбільшу питому вагу в витратах складають виплати нецільової матеріальної допомоги- 51%, оплата за оренду приміщення – 33% , інші- 16%.

Інші операційні доходи Перелік по статтях за 2025 рік за 2024 рік Дохід у вигляді відсотків на вільні кошти на поточному рахунку 32 28 Дохід від перерахування резерву очікуваних кредитних збитків 67 193 Разом 99 222

1 Основні засоби

Станом на 31 грудня 2025 року в складі основних засобів повністю зношені основні засоби становлять 443тис. грн., станом на 31 грудня 2024 року - 540тис. грн.

Станом на 31 грудня 2024 року в складі основних засобів повністю зношені основні засоби становлять 540тис. грн., станом на 31 грудня 2023 року - 472 тис. грн.

. Дохід від реалізації Найменування за 2025 рік за 2024 рік Послуги адміністрування не державних пенсійних фондів 404 371 Послуги управління активами 7066 5490 Разом надано послуг 7470 5861

Поточні зобов’язання (фінансове зобов’язання, оцінене за амортизованою вартістю) Найменування на 31 грудня 2025 31 грудня 2024 Поточна кредиторська заборгованість за: - товари, роботи, послуги 48 43 - з бюджетом (з податку на прибуток) 67 65 - з бюджетом (зі страхування) 1 Поточна кредиторська заборгованість за товари, роботи, послуги на 31.12.2025р. складається з зобов’язань перед орендодавцем в сумі 3 тис. грн., за юридичні послуги в сумі 30 тис. грн. , за послуги нотаріуса в сумі 14 тис. грн. інші поточні платежі в сумі 1 тис. грн., та 67 тис. грн. з податку на прибуток за 2025 рік. На кінець 2025 року Компанія не має простроченої кредиторської заборгованості

Дебіторська заборгованість Найменування Станом на 31 грудня 2025 31 грудня 2024 Дебіторська заборгованість за послуги з управління активами та адміністрування недержавних пенсійних фондів – нарахована винагорода по КІФам та НПФ, строк погашення якої місяць після звітної дати 735 787 Резерв під очікувані кредитні збитки дебіторської заборгованості за послуги з управління активами та адміністрування недержавних пенсійних фондів – нарахована винагорода по КІФам та НПФ, строк погашення якої місяць після звітної дати -293 -260 Дебіторська заборгованість за нарахованими доходами (відсотки по депозиту) 22 21 Дебіторська заборгованість за розрахунками із внутрішніх розрахунків – нарахована винагорода по пайових фондах в управлінні КУА, строк погашення якої місяць після звітної дати 425 297 Резерв під очікувані кредитні збитки дебіторської заборгованості за розрахунками із внутрішніх розрахунків – нарахована винагорода по пайових фондах в управлінні КУА, строк погашення якої місяць після звітної дати -329 -267 Інша поточна дебіторська заборгованість (договор поворотної позики) 347 347 Резерв під очікувані кредитні збитки поточної дебіторської заборгованості -17 -17 Дебіторська заборгованість за виданими авансами (юридичні послуги, АРІФРУ) 9 27 Чиста вартість поточної дебіторської заборгованості 899 935 Дебіторська заборгованість товариства не має забезпечення. На початок звітного року обліковувалась прострочена дебіторська заборгованість, під яку були створені резерви сумнівних боргів. На звітну дату вся прострочена дебіторська заборгованість списана за рахунок резервів. Керівництво Товариства проводить аналіз та оцінку рівня кредитного ризику з використанням індивідуального підходу. Оцінюючи кредитні ризики за дебіторською заборгованістю станом на 31 грудня 2025 року керівництво Товариства нарахувало резерв під очікувані кредитні збитки

Розкриття інформації по суттєві аспекти облікової політики Ця фінансова звітність підготовлена на основі історичної собівартості, та справедливої вартості або амортизованої собівартості окремих фінансових інструментів відповідно до МСФЗ 9 «Фінансові інструменти», Оцінка справедливої вартості здійснюється з використанням методів оцінки фінансових інструментів, дозволених МСФЗ 13 «Оцінки за справедливою вартістю». Такі методи оцінки включають використання справедливої вартості як ціни, яка б була б отримана за продаж активу, або сплачена за передачу зобов’язання у звичайній операції між учасниками ринку на дату оцінки. Зокрема, використання біржових котирувань або даних про поточну ринкову вартість іншого аналогічного за характером інструменту, аналіз дисконтованих грошових потоків або інші моделі визначення справедливої вартості. Передбачувана справедлива вартість фінансових активів і зобов’язань визначається з використанням наявної інформації про ринок і відповідних методів оцінки, а також на індивідуальних облікових підходах управлінського персоналу Товариства, зокрема на підставі запланованих угод між учасниками ринку щодо купівлі-продажу фінансових інструментів.

Витрати за позиками, які не є частиною фінансового інструменту та не капіталізуються як частина собівартості активів, визнаються як витрати періоду. Товариство капіталізує витрати на позики, які безпосередньо відносяться до придбання, будівництва або виробництва кваліфікованого активу, як частина собівартості цього активу.

Витрати - це зменшення економічних вигід протягом облікового періоду у вигляді вибуття чи амортизації активів або у вигляді виникнення зобов'язань, результатом чого є зменшення чистих активів, за винятком зменшення, пов'язаного з виплатами учасникам.

Витрати визнаються у звіті про прибутки та збитки за умови відповідності визначенню та одночасно з визнанням збільшення зобов'язань або зменшення активів.

Витрати негайно визнаються у звіті про прибутки та збитки, коли видатки не надають майбутніх економічних вигід або тоді та тією мірою, якою майбутні економічні вигоди не відповідають або перестають відповідати визнанню як активу у звіті про фінансовий стан.

Витрати визнаються у звіті про прибутки та збитки також у тих випадках, коли виникають зобов'язання без визнання активу.

Витрати, понесені у зв'язку з отриманням доходу, визнаються у тому ж періоді, що й відповідні доходи.

Фінансові активи, що оцінюються за амортизованою собівартістю Фінансовий актив Товариство оцінює за амортизованою собівартістю, якщо виконуються обидві такі умови: а) актив утримують в моделі бізнесу, мета якої – утримування активів задля збирання контрактних грошових потоків; б) контрактні умови фінансового активу передбачають у певні дати надходження грошових потоків, які є лише погашенням основної суми та сплатою відсотків на непогашену основну суму. Для фінансового активу, який оцінюється за амортизованою собівартістю, балансова вартість перераховується шляхом обчислення теперішньої вартості попередньо оцінених майбутніх грошових потоків за первісною ефективною ставкою відсотка фінансового інструмента, або, якщо це можливо, за переглянутою ставкою відсотка. До фінансових активів, що оцінюються за амортизованою собівартістю, Товариство відносить депозити, дебіторську заборгованість. Застосовуючи аналіз дисконтованих грошових потоків, Товариство використовує одну чи кілька ставок дисконту, котрі відповідають переважаючим на ринку нормам доходу для фінансових інструментів, які мають в основному подібні умови і характеристики, включаючи кредитну якість інструмента, залишок строку, протягом якого ставка відсотка за контрактом є фіксованою, а також залишок строку до погашення основної суми та валюту, в якій здійснюється платіж.

Товариство визнає фінансовий актив або фінансове зобов’язання у балансі відповідно до МСФЗ, коли і тільки коли воно стає стороною контрактних положень щодо фінансового інструмента. Операції з придбання або продажу фінансових інструментів визнаються із застосуванням обліку за датою розрахунку.

Фінансові активи оцінюються Товариством за справедливою вартістю, окрім випадків, коли його оцінюють за амортизованою собівартістю відповідно до параграфа 4.1.2 МСФЗ 9. До фінансових активів, що оцінюються за справедливою вартістю, з відображенням результату переоцінки у прибутку або збитку, відносяться акції та паї (частки) господарських товариств. Після первісного визнання Товариство оцінює їх за справедливою вартістю. Справедлива вартість акцій, які внесені до біржового списку, оцінюється за біржовим курсом організатора торгівлі. Якщо акції мають обіг більш як на одному організаторі торгівлі, при розрахунку вартості активів такі інструменти оцінюються за курсом на основному ринку для цього активу або, за відсутності основного ринку, на найсприятливішому ринку для нього. За відсутності свідчень на користь протилежного, ринок, на якому

Кредиторська заборгованість визначається як зобов’язання тоді, коли Товариство стає стороною договору та , внаслідок цього, набуває юридичне зобов’язання сплатити грошові кошти. Фінансові зобов’язання Товариство класифікує та оцінює фінансові зобов’язання наступним чином: а) Фінансові зобов’язання, які в подальшому оцінюються за амортизованою собівартістю; б) Фінансові зобов'язання, що оцінюються за справедливою вартістю через прибуток або збиток. Такі зобов'язання, включаючи похідні інструменти, що є зобов'язаннями, надалі оцінюються за справедливою вартістю. Товариство має право під час первісного визнання безвідклично призначити фінансове зобов'язання як таке, що оцінюється за справедливою вартістю через прибуток або збиток, якщо таке рішення забезпечує надання більш доречної інформації через одну з таких причин: (і) воно усуває або значно зменшує невідповідність в оцінці або визнанні, що в іншому випадку виникла б при оцінці активів або зобов'язань, або при визнанні прибутків і збитків за ними на різних основах; або (іі) група фінансових зобов’язань або фінансових активів і фінансових зобов'язань перебуває в управлінні, а її показники ефективності оцінюються на основі справедливої вартості згідно з документально оформленою стратегією управління ризиком або стратегією інвестування, причому інформація про групу для внутрішнього користування подається на цій основі провідному управлінському персоналу Товариства. в) Фінансові зобов'язання, що виникають у разі невідповідності передавання фінансового активу критеріям для припинення визнання або в разі застосування підходу подальшої участі. Оцінка таких фінансових зобов'язань наведена нижче. Фінансові активи та зобов'язання згортаються, якщо Товариство має юридичне право здійснювати залік визнаних у балансі сум і має намір або зробити взаємозалік, або реалізувати актив та виконати зобов'язання одночасно.

Операції в іноземній валюті обліковуються в українських гривнях за офіційним курсом обміну Національного банку України на дату проведення операцій. Монетарні активи та зобов'язання, виражені в іноземних валютах, перераховуються в гривню за відповідними курсами обміну НБУ на дату балансу. Немонетарні статті, які оцінюються за історичною собівартістю в іноземній валюті, відображаються за курсом на дату операції, немонетарні статті, які оцінюються за справедливою вартістю в іноземній валюті, відображаються за курсом на дату визначення справедливої вартості. Курсові різниці, що виникли при перерахунку за монетарними статтями, визнаються в прибутку або збитку в тому періоді, у якому вони виникають.

Зменшення корисності основних засобів та нематеріальних активів На кожну звітну дату Товариство оцінює, чи є якась ознака того, що корисність активу може зменшитися. Товариство зменшує балансову вартість активу до суми його очікуваного відшкодування, якщо і тільки якщо сума очікуваного відшкодування активу менша від його балансової вартості. Таке зменшення негайно визнається в прибутках чи збитках, якщо актив не обліковують за переоціненою вартістю згідно з МСБО 16. Збиток від зменшення корисності, визнаний для активу (за винятком гудвілу) в попередніх періодах, Товариство сторнує, якщо і тільки якщо змінилися попередні оцінки, застосовані для визначення суми очікуваного відшкодування. Після визнання збитку від зменшення корисності амортизація основних засобів коригується в майбутніх періодах з метою розподілення переглянутої балансової вартості необоротного активу на систематичній основі протягом строку корисного використання.

Вплив застосування МСФЗ 16. Товариство орендує частину нежитлового приміщення площею 152 кв. м , в якому знаходиться офіс, згідно Договору оренди нежитлового приміщення, строк оренди за яким закінчується 30.12.2025р.

Товариство скористалося дозволеними виключеннями, тому не визнає на балансі активи з права користування щодо договорів короткострокової оренди. Товариство відносить орендні платежі за такими договорами на витрати на прямолінійній основі протягом строку оренди або на іншій систематичній основі, якщо остання більшою мірою відображає модель отримання Товариством вигід від використання предмета оренди.

Дебіторська заборгованість – це фінансовий актив, який являє собою контрактне право отримати грошові кошти або інший фінансовий актив від іншого суб’єкта господарювання. Дебіторська заборгованість визнається у звіті про фінансовий стан тоді і лише тоді, коли Товариство стає стороною контрактних відношень щодо цього інструменту. Первісна оцінка дебіторської заборгованості здійснюється за справедливою вартістю, яка дорівнює вартості погашення, тобто сумі очікуваних контрактних грошових потоків на дату оцінки. Після первісного визнання подальша оцінка дебіторської заборгованості здійснюється за амортизованою собівартістю із застосуванням методу ефективного відсотка. Поточну дебіторську заборгованість без встановленої ставки відсотка Товариство оцінює за сумою первісного рахунку фактури, якщо вплив дисконтування є несуттєвим.

Забезпечення визнається тоді, коли Товариство має теперішнє зобов’язання (юридичне або конструктивне) внаслідок минулої події, та існує ймовірність, що для погашення зобов'язання знадобиться вибуття ресурсів, які втілюють у собі економічні вигоди, і сума зобов’язання може бути достовірно оцінена. Товариство також створює резерв витрат на оплату щорічних (основних та додаткових) відпусток. Розрахунок такого резерву здійснюється на підставі правил Облікової політики Товариства. Розмір відрахувань до резерву відпусток, включаючи відрахування на соціальне страхування з цих сум, розраховується виходячи з кількості днів фактично невикористаної працівниками відпустки та їхнього середньоденного заробітку на момент проведення такого розрахунку. Також можуть враховуватись інші об’єктивні фактори, що впливають розрахунок цього показника. У разі необхідності робиться коригуючи проводка в бухгалтерському обліку згідно даних інвентаризації резерву відпусток.

Грошові кошти складаються з готівки в касі та коштів на поточних рахунках у банках. Еквіваленти грошових коштів – це короткострокові, високоліквідні інвестиції, які вільно конвертуються у відомі суми грошових коштів і яким притаманний незначний ризик зміни вартості. Інвестиція визначається зазвичай як еквівалент грошових коштів тільки в разі короткого строку погашення, наприклад, протягом не більше ніж три місяці з дати придбання. Грошові кошти та їх еквіваленти можуть утримуватися, а операції з ними проводитися в національній валюті та в іноземній валюті. Грошові кошти та їх еквіваленти визнаються за умови відповідності критеріям визнання активами. Подальша оцінка грошових коштів здійснюється за справедливою вартістю, яка дорівнює їх номінальній вартості. Подальша оцінка еквівалентів грошових коштів, представлених депозитами, здійснюється за амортизованою собівартістю. Первісна та подальша оцінка грошових коштів та їх еквівалентів в іноземній валюті здійснюється у функціональній валюті за офіційними курсами Національного банку України (НБУ).

Товариство визнає дохід від надання послуг, коли (або у міру того, як) воно задовольняє зобов’язання щодо виконання, передаючи обіцяну послугу (тобто актив) клієнтові. Актив передається, коли (або у міру того, як) клієнт отримує контроль над таким активом. При визначенні вартості винагороди від управління активами, адміністрування недержавними пенсійними фондами Товариство відповідно до МСФЗ 15 «Дохід від договорів з клієнтами» використовує метод оцінювання за результатом. До методу оцінювання за результатом належить, зокрема, аналіз виконання, завершеного на сьогоднішній день, оцінки досягнутих результатів. Враховуючи принцип професійного скептицизму для змінної вартості винагороди розрахунок доходу здійснюється на кінець кожного місяця, а для НПФ на кінець кожного дня. Результат визначеного розміру винагороди по управлінню активами оформлюється актом виконаних робіт, в якому відображається розрахунок (оцінка) досягнутих результатів на звітну дату.

ПрАТ "КУА АПФ "БРОКБІЗНЕСІНВЕСТ"

Україна, Київ

Акціонерне товариство

Україна

Дмитрівська, буд. 75, оф. 155, м. КИЇВ, 01135, Україна

Дмитрівська, буд. 75, оф. 155, м. КИЇВ, 01135, Україна

Предметом діяльності ПрАТ "КУА АПФ  "БРОКБІЗНЕСІНВЕСТ"  згідно Статуту є виключно професійна діяльність з управління активами інституційних інвесторів (діяльність з управління активами), в тому числі діяльність з управління активами інститутів спільного інвестування (пайових та корпоративних інвестиційних фондів), а також недержавних пенсійних фондів. Може поєднуватися з діяльністю з управління активами лише надання Товариством послуг з адміністрування недержавних пенсійних фондів

Основні види діяльності за КВЕД-2010 є:

66.29  Інша допоміжна діяльність у сфері страхування та пенсійного забезпечення

66.30  Управління фондами

Підприємство має наступні ліцензії:

Ліцензія на провадження Професійної діяльності на фондовому ринку - діяльність з управління активами інституційних інвесторів (діяльність з управління активами), видана Державною комісією з цінних паперів та фондового ринку. Серія АГ №580033, дата видачі - 30.11.2011р., строк дії: з 03.12.2011р. необмежений.

Ліцензія на провадження діяльності з адміністрування недержавних пенсійних фондів, видана Державною комісією з регулювання ринків фінансових послуг України. Серія АВ №466736, дата видачі - 20.08.2010р., строк дії: з 24.01.2008р. безстроковий

Перелік інституційних інвесторів, активи яких перебувають в управлінні ПрАТ "КУА АПФ  "БРОКБІЗНЕСІНВЕСТ":

Пайовий венчурний інвестиційний фонд недиверсифікованого виду закритого типу "Капітал" ПРИВАТНОГО АКЦІОНЕРНОГО ТОВАРИСТВА "КОМПАНІЯ З УПРАВЛІННЯ АКТИВАМИ АДМІНІСТРАТОР ПЕНСІЙНОГО ФОНДУ "БРОКБІЗНЕСІНВЕСТ" (код ЄДРІСІ 2331287)

Пайовий венчурний інвестиційний фонд недиверсифікованого виду закритого типу "Бізнеспромбуд" ПРИВАТНОГО АКЦІОНЕРНОГО ТОВАРИСТВА "КОМПАНІЯ З УПРАВЛІННЯ АКТИВАМИ АДМІНІСТРАТОР ПЕНСІЙНОГО ФОНДУ "БРОКБІЗНЕСІНВЕСТ" (код ЄДРІСІ 2331605)

Пайовий інвестиційний фонд диверсифікованого виду інтервального типу              "Пром-Інвест" ПРИВАТНОГО АКЦІОНЕРНОГО ТОВАРИСТВА "КОМПАНІЯ З УПРАВЛІННЯ АКТИВАМИ АДМІНІСТРАТОР ПЕНСІЙНОГО ФОНДУ "БРОКБІЗНЕСІНВЕСТ" (код ЄДРІСІ 221032)

ПУБЛІЧНЕ АКЦІОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО "ЗАКРИТИЙ НЕДИВЕРСИФІКОВАНИЙ ВЕНЧУРНИЙ КОРПОРАТИВНИЙ ІНВЕСТИЦІЙНИЙ ФОНД "БРОКБІЗНЕС" (код ЄДРПОУ 36000822, код ЄДРІСІ 1331289)

ПУБЛІЧНЕ АКЦІОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО "ЗАКРИТИЙ НЕДИВЕРСИФІКОВАНИЙ КОРПОРАТИВНИЙ ІНВЕСТИЦІЙНИЙ ФОНД "КАСКАД-ІНВЕСТ" (код ЄДРПОУ 35676886, код ЄДРІСІ 1321135)

ПУБЛІЧНЕ АКЦІОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО "ЗАКРИТИЙ НЕДИВЕРСИФІКОВАНИЙ КОРПОРАТИВНИЙ ІНВЕСТИЦІЙНИЙ ФОНД "А ЕНД К ІНВЕСТМЕНТС" (код ЄДРПОУ 36385634, код ЄДРІСІ 1321371)

АКЦІОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО "ЗАКРИТИЙ НЕДИВЕРСИФІКОВАНИЙ ВЕНЧУРНИЙ КОРПОРАТИВНИЙ ІНВЕСТИЦІЙНИЙ ФОНД "ГЕНЕЗІС-КАПІТАЛ" (код ЄДРПОУ 43331193, код ЄДРІСІ 13300809)

 АКЦІОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО "ЗАКРИТИЙ НЕДИВЕРСИФІКОВАНИЙ ВЕНЧУРНИЙ КОРПОРАТИВНИЙ ІНВЕСТИЦІЙНИЙ ФОНД "ГІПЕРІОН ІНВЕСТ" (код ЄДРПОУ 44471240, код ЄДРІСІ 13301331)

АКЦІОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО "ЗАКРИТИЙ НЕДИВЕРСИФІКОВАНИЙ ВЕНЧУРНИЙ КОРПОРАТИВНИЙ ІНВЕСТИЦІЙНИЙ ФОНД "АМАТЕРАСУ" (код ЄДРПОУ 44600220, код ЄДРІСІ 13301438)

Перелік недержавних пенсійних фондів (непідприємницьких товариств), управління активами та адміністрування яких здійснює ПрАТ "КУА АПФ  "БРОКБІЗНЕСІНВЕСТ":

Непідприємницьке товариство відкритий недержавний пенсійний фонд "Український пенсійний капітал", Україна, 01032, м. Київ, вул. Саксаганського, 115-а, код ЄДРПОУ 33308613;

Стратегічні цілі Товариства. Товариство прагне поліпшити свою позицію на фондовому ринку, зайняти провідне місце в даному сегменті, підтримуючи у довгостроковій перспективі конкурентоспроможність на фондовому ринку України. На ринку з високим рівнем конкуренції Товариство обрало активну модель поведінки: використовує нові можливості, а не реагує на зміни, які вже відбулися. Товариство створено для розвитку інвестиційної діяльності в Україні, сприяння залученню внутрішніх та зовнішніх інвестицій.

Метою діяльності Товариства є отримання прибутку від діяльності з управління активами інституційних інвесторів (діяльності з управління активами), в тому числі діяльності з управління активами інститутів спільного інвестування (пайових та корпоративних інвестиційних фондів), недержавних пенсійних фондів та діяльності з адміністрування недержавних пенсійних фондів.

Кількість працівників станом на 31 грудня 2025 р. та 31 грудня 2024 р. склала 8 та 10 осіб відповідно.

Економічне та операційне середовище, в якому Товариство здійснює свою діяльність

На діяльність Товариства впливають економіка та фінансові ринки України, яким притаманні особливості ринку, що розвивається. Правова, податкова і адміністративна системи продовжують розвиватися, проте пов'язані з ризиком неоднозначності тлумачення їх вимог, які до того ж схильні до частих змін, що у сукупності з іншими юридичними та фіскальними перешкодами створює додаткові проблеми для суб'єктів господарювання, які ведуть бізнес в Україні.

24 лютого 2022 року російська федерація розпочала широкомасштабне військове вторгнення в Україну по всій довжині спільного кордону - з території росії, Білорусі, а також анексованого Криму. Продовження війни росії проти України вносить велику невизначеність щодо подальшого розвитку бізнесу, вплив війни на бізнес залежить від розвитку подій на фронтах.

Протягом всього військового строку залишається великий ризик втрат територій, людей (як внаслідок фізичних втрат, так і міграцій), виробництв та, як наслідок, зменшення економічного потенціалу країни. Але попри все економіка країни продовжує функціонувати як цілісна система, налагоджуються нові технологічні процеси, в 2025 році Україна продовжує отримувати міжнародну фінансову допомогу. Протягом 2025 року до державного бюджету України надійшло 52,4 млрд доларів США зовнішнього фінансування, що стало найбільшим обсягом з початку війни. Більша частина залучених коштів була кредитною, проте значну частку склала підтримка через механізми використання прибутків від заморожених активів РФ. Світовий банк та інші партнери забезпечили решту фінансування для покриття дефіциту бюджету.

Щодо банківської системи - війна загалом не справила негативного впливу на стан банківської системи. У 2025 році банківська система України продемонструвала високу стійкість, адаптивність та рекордну прибутковість попри умови воєнного стану. Протягом року банки демонстрували високі показники прибутку. НБУ проводив політику стримування інфляції, двічі підвищивши облікову ставку на початку року. У березні 2025 року вона зросла з 14,5% до 15,5% і зберігалася на цьому рівні до кінця року.  Банки увійшли у 2026 рік із високим запасом міцності. Станом на кінець 2025 року порушень нормативів ліквідності не фіксувалося. Показники достатності капіталу та ліквідності українських банків у 2025 році значно перевищували нормативні вимоги, демонструючи високий рівень стійкості сектору. Банківська система до оподаткування за 2025 рік отримала історично рекордний прибуток, який за підсумками січня-листопада склав 146,4 млрд грн. Це підтверджує значний потенціал системи для розширення кредитування та сприяння відновленню економіки. Банки також виконували нормативи ліквідності з великим запасом міцності. Наприклад, норматив короткострокової ліквідності (Н6) значно перевищував мінімально необхідні 60%. Ліквідність покриття (LCR) окремих банків досягала 173% для всіх валют та 298% в іноземній валюті при мінімальній вимозі 100%. Банківська система має суттєвий потенціал для розширення кредитування, що є одним із чинників відновлення економіки.

Бюджетна система працює безперебійно, але із значним фіскальним дефіцитом. За оцінками 2025 року, дефіцит державного бюджету без урахування грантів становив близько 22,9% ВВП. Це на 1 в.п. менше, ніж у 2024 році, але залишається критично високим показником через видатки на оборону.

Головний ризик 2026 року це продовження війни. Передбачити наслідки її впливу на економіку неможливо. Наслідком ескалації може бути додаткове скорочення виробничого потенціалу країни та втрати трудових ресурсів. Це руйнуватиме продуктивні сили економіки та підриватиме можливості для її відновлення. Унаслідок ударів російських окупантів по об'єктах критичної цивільної інфраструктури загострюються ризики виникнення аварій, що потребуватиме додаткових витрат бюджетних коштів та знижуватиме продуктивність економіки. Ключове завдання воєнної економіки - максимально можлива мобілізація матеріальних, фінансових та людських ресурсів. Держава потребуватиме більшого обсягу бюджетних доходів для підтримки обороноздатності, покриття соціальних та економічних потреб під час війни і після її завершення, тому розпочатий в попередніх роках курс податкових реформ продовжено з орієнтацією на підвищення справедливості податкової системи, зростання бюджетного потенціалу податків і прийняття податкових норм ЄС в майбутньому.

На дату випуску цієї фінансової звітності Товариство продовжує провадити свою операційну діяльність з врахуванням обмежень, що спричинені воєнним станом та введені на державному рівні. Керівництво вважає, що вживає належні заходи для підтримки стабільної діяльності Товариства, необхідні за існуючих обставин, хоча подальша нестабільність ситуації у діловому середовищі може спричинити негативний вплив на результати діяльності та фінансовий стан Фонду, характер та наслідки якого на поточний момент визначити неможливо. Ця фінансова звітність відображає поточну оцінку керівництва щодо впливу умов здійснення діяльності в Україні на операційну діяльність та фінансовий стан Фонду. Майбутні умови здійснення діяльності можуть відрізнятися від оцінок керівництва.

Підготовлена Товариством фінансова звітність чітко та без будь-яких застережень відповідає всім вимогам чинних МСФЗ з врахуванням змін, внесених РМСБО дотримання яких забезпечує достовірне подання інформації в фінансовій звітності, а саме, доречної, достовірної, зіставної та зрозумілої інформації.

Фінансова звітність Товариства підготовлена виходячи з припущення безперервності діяльності, відповідно до якого реалізація активів і погашення зобов’язань відбувається в ході звичайної діяльності. Фінансова звітність не включає коригування, які необхідно було б провести в тому випадку, якби Товариство не могло продовжити подальше здійснення фінансово-господарської діяльності відповідно до принципів безперервності діяльності. Початок 24.02.2022 року війни Росії проти України вніс велику невизначеність щодо подальшого розвитку бізнесу. Тим не менш, слід зауважити, що на сьогоднішній день відбувається поступове відновлення діяльності на територіях, де бойові дії не відбувались або не були занадто руйнівними і критична інфраструктура не зазнала великих ушкоджень. Багато бізнесів проводять релокацію в більш безпечні і не зачеплені війною регіони країни. Таким чином, вплив війни на бізнес залежить від розвитку подій на фронтах. Уряд, НБУ, НКЦПФР приймають рішення покликанні мінімізувати негативний вплив наслідків військової агресії Російської Федерації проти України та сприяти стабільності економіки і ринків капіталу.Для забезпечення безперебійного надання послуг з управління активами Товариства, персонал Товариства частково переведений на віддалену роботу, організовано електронний документообіг з контрагентами, де це можливо. У Товаристві наявні достатні ресурси для покриття короткострокових потреб. Товариству не потрібно домовлятися з кредиторами про реструктуризацію зобов’язань та не потрібно зменшувати його операційні витрати. Товариство не має потреби звертатись за фінансовою підтримкою до учасників для забезпечення нормальної діяльності Товариства.Управлінський персонал вважає, що вживає усіх необхідних заходів для підтримання стабільної діяльності Товариства в умовах, що склалися. Однак наразі невідомо, як буде у подальшому розвиватися ситуація у країні в цілому та, відповідно, неможливо визначити, як це може вплинути на результати діяльності та фінансовий стан Товариства в подальшому.Інших ознак, які б свідчили про не здатність Товариства продовжувати свою діяльність не ідентифіковано. Товариство продовжує реалізовувати заходи щодо подальшого покращення фінансового стану і вважає, що застосування принципу безперервної діяльності при складані фінансової звітності за 2025 рік є доречним. Відповідно, фінансова звітність за 2025 рік була складена на основі припущення, що Товариство здатне продовжувати свою діяльність на безперервній основі, що передбачає реалізацію активів та погашення зобов’язань в ході звичайної господарської діяльності. Однак подальший розвиток воєнних дій, включаючи їх масштаби, інтенсивність або потенційні терміни припинення цих дій, є невизначеними. Непередбачуваність подальшого розвитку війни та її потенційно великий масштаб представляють суттєву невизначеність, яка ставить під сумнів здатність Товариства продовжувати свою безперервну діяльність, і, отже, Товариство може втратити здатність реалізовувати свої активи та виконувати свої зобов'язання у ході нормального ведення бізнесу. Незважаючи на цей єдиний фактор суттєвої невизначеності, пов'язаний із війною в Україні, керівництво Товариства прогнозує наявність у Товариства достатніх ресурсів для управління діяльністю протягом наступних дванадцяти місяців з дати випуску цієї фінансової звітності. Керівництво Товариства продовжить відстежувати потенційний вплив і вживатиме всіх можливих заходів для мінімізації будь-яких наслідків.

Товариство здійснює управління капіталом з метою досягнення наступних цілей:

забезпечувати дохід для учасників Товариства  та  виплат  іншим  зацікавленим  сторонам;

на послуги Товариства, що відповідають рівню ризику.

Керівництво Товариства здійснює огляд структури капіталу на постійній основі. При цьому керівництво аналізує вартість капіталу та притаманні його складовим  ризики.

Домінуючими принципами управління капіталу є дотримання нормативних вимог, встановлених законодавством; забезпечення сталого нарощування активних операцій; якість капіталу; постійне вдосконалення системи управління ризиками.

Товариство вважає, що загальна сума капіталу, управління яким здійснюється, дорівнює сумі капіталу, відображеного в балансі станом на:. 2025 рік ; Склад власного капіталу на дату фінансової звітності 19225 Зареєстрований капітал (оплачений капітал) 18000 Резервний капітал 128 Нерозподілений прибуток (непокритий збиток 1030 2024 рік ; Склад власного капіталу на дату фінансової звітності 19024 Зареєстрований капітал (оплачений капітал) 18000. Резервний капітал 109 Нерозподілений прибуток (непокритий збиток 812 Відповідно до Рішення НКЦПФР «Щодо пруденційних нормативів професійної діяльності на ринках капіталу та організованих товарних ринках» № 1221 від 29.09. 2023р. (з врахуванням змін) Товариство розраховує норматив ліквідності активів; нормативне значення якого має становити не менше 0,5. В Товаристві даний показник станом на 31.12.2025 року складає 0,7795 Протягом 2025 та 2024 років нормативне значення показника ліквідності знаходилось в межах норми.

Товариство дотримується вимог до розміру капіталу, встановлених нормативними актами:

Протягом 2025 року діяло рішення НКЦПФР №1221 від 29.09.2022р. зі змінами "Щодо пруденційних нормативів професійної діяльності на ринках капіталу та організованих товарних ринках", згідно з яким для вимірювання та оцінки ризиків професійної діяльності на ринках капіталу та організованих товарних ринках використовується норматив ліквідності активів.

При розрахунку даного нормативу відхилень від норми не було.

При підготовці фінансової звітності за 2025 рік, що закінчився 31 грудня 2025 року, Товариство застосовував всі нові та переглянуті стандарти та інтерпретації, які мають відношення до його операцій та є обов’язковими для застосування при складанні звітності, починаючи з 01 січня 2025 року. Дані зміни не мають суттєвого впливу на цю фінансову звітність.

Відповідно до вимог МСБО 8 «Облікові політики, зміни в облікових оцінках та помилки», Товариство розглянув всі нові та переглянуті стандарти, які були випущені, але ще не набули чинності на дату складання цієї фінансової звітності. Перелік таких стандартів і поправок включає:

Поправки до МСФЗ 9 «Фінансові інструменти» та МСФЗ 7 «Фінансові інструменти: розкриття інформації» — «Договори, що посилаються на залежну від природи електроенергію»

Уточнюється застосування вимог щодо «власного використання» для договорів, що посилаються на залежну від природи електроенергію; коригуються вимоги до визначення об’єкта хеджування у хеджуванні грошових потоків для таких договорів; додаються нові розкриття про вплив таких договорів на фінансові результати та грошові потоки.

Керівництво Товариства наразі оцінює вплив впровадження вищезазначених змін до стандартів та поправок. На думку керівництва, ці зміни не матимуть суттєвого впливу на фінансову звітність у період їх первісного застосування, оскільки діяльність Товариства не підпадає під сферу їх застосування, крім зазначеного далі.

Поправки до МСФЗ 9 та МСФЗ 7 — «Поправки до класифікації та оцінювання фінансових інструментів»

Оновлюються підходи/облікові політики щодо: припинення визнання фінансових зобов’язань (у т.ч. за електронними платежами — за виконання критеріїв); оцінки договірних грошових потоків фінансових активів із характеристиками, прив’язаними до нефінансових показників; уточнення ознак обмеженого регресу та інструментів, пов’язаних договором; запроваджуються додаткові розкриття (умовні характеристики, інструменти капіталу, відображені через інший сукупний дохід).

Керівництво Товариства наразі оцінює вплив впровадження вищезазначених змін до стандартів та поправок. На думку керівництва, ці зміни не матимуть суттєвого впливу на фінансову звітність у період їх первісного застосування, оскільки діяльність Товариства не підпадає під сферу їх застосування, крім зазначеного далі.

Поправки до МСФЗ 9 та МСФЗ 7 — «…застосовуючи лише поправки до розділу з настановами із застосування щодо класифікації фінансових активів»

Це перехідна опція дострокового застосування: дозволяється застосувати лише поправки щодо класифікації фінансових активів і пов’язаних розкриттів раніше, ніж увесь пакет поправок. Оскільки дострокове застосування не здійснюється, окремо ця опція не застосовується.

Керівництво Товариства наразі оцінює вплив впровадження вищезазначених змін до стандартів та поправок. На думку керівництва, ці зміни не матимуть суттєвого впливу на фінансову звітність у період їх первісного застосування, оскільки діяльність Товариства не підпадає під сферу їх застосування, крім зазначеного далі.

Річні вдосконалення Стандартів бухгалтерського обліку МСФЗ — Том 11

Пакет вузькоспрямованих поправок (уточнення/спрощення/виправлення) до МСФЗ 1, МСФЗ 7 (включно з настановами), МСФЗ 9, МСФЗ 10, МСБО 7: - Том 11 — поправки до МСФЗ 1 «Перше застосування Стандартів бухгалтерського обліку МСФЗ» Уточнення щодо обліку хеджування при першому застосуванні стандартів; для суб’єкта, що не є першим застосовувачем, зміни не впливають на поточну облікову політику. - Том 11 — поправки до МСФЗ 7 «Фінансові інструменти: розкриття інформації» Уточнення формулювань і внутрішньої узгодженості розкриттів: (а) прибуток/збиток від припинення визнання, (б) оновлення прикладу щодо відстроченої різниці між справедливою вартістю та ціною операції, (в) уточнення вступу до настанов та спрощення окремих пояснень щодо кредитного ризику. - Том 11 — поправки до МСФЗ 9 «Фінансові інструменти» — “ціна операції” Уточнюється формулювання в частині первісного визнання дебіторської заборгованості: коригується посилання на підхід визначення суми за правилами МСФЗ 15, щоб усунути неузгодженість термінології “ціна операції”. - Том 11 — поправки до МСФЗ 9 «Фінансові інструменти» — “орендні зобов’язання” Уточнюється, що коли орендне зобов’язання визнано погашеним/припиненим, застосовується вимога щодо визнання прибутку/збитку у прибутку або збитку. - Том 11 — поправки до МСФЗ 10 «Консолідована фінансова звітність» Уточнюються вимоги щодо визначення «де-факто агента»: посилюється акцент на професійному судженні та усувається надмірно категоричне формулювання, яке могло створювати внутрішню суперечність. - Том 11 — поправки до МСБО 7 «Звіт про рух грошових коштів» — “метод собівартості” Заміна терміна «метод собівартості» на «за собівартістю» (узгодження термінології зі Стандартами).

Керівництво Товариства наразі оцінює вплив впровадження вищезазначених змін до стандартів та поправок. На думку керівництва, ці зміни не матимуть суттєвого впливу на фінансову звітність у період їх первісного застосування, оскільки діяльність Товариства не підпадає під сферу їх застосування, крім зазначеного далі.

МСФЗ 19 «Дочірні компанії без публічної підзвітності: розкриття інформації»

Стандарт передбачає скорочені розкриття для прийнятних дочірніх компаній за збереження вимог інших стандартів щодо визнання/оцінки/подання. Однак суб’єкт господарювання не має права застосовувати МСФЗ 19, тому стандарт не застосовуватиметься.

Керівництво Товариства наразі оцінює вплив впровадження вищезазначених змін до стандартів та поправок. На думку керівництва, ці зміни не матимуть суттєвого впливу на фінансову звітність у період їх первісного застосування, оскільки діяльність Товариства не підпадає під сферу їх застосування, крім зазначеного далі.

МСФЗ 18 «Подання і розкриття інформації у фінансовій звітності»

Оновлюються політики подання та розкриття щодо структури звітів про фінансові результати, включно з новими вимогами до категоризації доходів і витрат, обов’язкових проміжних підсумків та підходів до агрегації/дезагрегації; запроваджуються вимоги до розкриття визначених управлінським персоналом показників результатів діяльності та посилюються принципи узгодження приміток із формами звітності.

Разом з тим, МСФЗ 18 «Подання та розкриття у фінансовій звітності», випущений у квітні 2024 року, набирає чинності з 1 січня 2027 року, і його впровадження матиме вплив на фінансову звітність Товариства. Очікується, що стандарт матиме вплив переважно на подання та розкриття, а не на визнання та оцінку;

на дату затвердження фінансової звітності кількісна оцінка впливу на окремі статті фінансової звітності ще опрацьовується. Товариство розробляє план переходу та очікує значних змін у структурі подання фінансових даних, що, своєю чергою, вимагатиме адаптації внутрішніх процесів підготовки звітності. Товариство продовжить моніторинг подальших роз'яснень та рекомендацій щодо застосування МСФЗ 18 для забезпечення його своєчасного впровадження.

Поправки до МСБО 21 «Вплив змін валютних курсів» — «Переклад на гіперінфляційну валюту представлення»

Облікова політика щодо перекладу у валюту представлення уточнюється на випадок, коли валюта представлення є валютою гіперінфляційної економіки, а функціональна валюта — ні (включно з відповідними процедурами перекладу та розкриттями).

Керівництво Товариства наразі оцінює вплив впровадження вищезазначених змін до стандартів та поправок. На думку керівництва, ці зміни не матимуть суттєвого впливу на фінансову звітність у період їх первісного застосування, оскільки діяльність Товариства не підпадає під сферу їх застосування, крім зазначеного далі.

Продовження військових дій після дати цієї фінансової звітності не мало суттєвого впливу на діяльність Товариства. Станом на дату випуску цієї звітності Товариство продовжує здійснювати діяльність без жодних обмежень. Керівництво  Компанії зберігає контроль над усією діяльністю Товариства. Співробітники Компанії працюють дистанційно.

Між датою складання та затвердження фінансової звітності до випуску жодних подій, які б могли вплинути на показники фінансової звітності та економічні рішення користувачів, не відбувалося.        

Ця фінансова звітність затверджена до випуску директором

2026-03-11

З метою даної фінансової звітності, сторони вважаються пов'язаними, якщо одна з них має можливість контролювати або значно впливати на фінансові й операційні рішення іншої сторони, як визначено в МСФО (IAS) 24 «Розкриття інформації про зв'язані сторони». До пов’язаних сторін або операцій з пов’язаними сторонами належать: - підприємства, які прямо або опосередковано контролюють або перебувають під контролем, або ж перебувають під спільним контролем разом з Товариством; - асоційовані компанії; - спільні підприємства, у яких Товариство є контролюючим учасником; -члени провідного управлінського персоналу Товариства; - близькі родичі особи, зазначеної вище; - компанії, що контролюють Товариство, або здійснюють суттєвий вплив, або мають суттєвий відсоток голосів у Товаристві; - програми виплат по закінченні трудової діяльності працівників Товариства або будь-якого іншого суб’єкта господарювання, який є пов’язаною стороною Товариства. При рішенні питання про те, чи є сторони пов'язаними, приймається в увагу зміст взаємин сторін, а не тільки їхня юридична форма. Для цілей даних фінансових звітів Компанія, власники Компанії, що володіють частками в статутному капіталі більшими ніж 20%, та вище керівництво Компанії вважаються пов'язаними сторонами. Акціонерами компанії, які володіють часткою більше ніж 20% є Куценко Олена Миколаївна (частка у статутному капіталі - 50%) та Пуд Сергій Олександрович (частка у статутному капіталі - 25%). На протязі 2025 та 2024 років Товариство не мало операцій з даними пов’язаними особами. Операції з пов’язаними фізичними особами, а саме з Дирекцією Товариства, здійснювались в рамках виконання трудових відносин - виплати заробітної плати, премій, додаткових благ. Крім Директора Товариства, відповідно до штатного розкладу, має інший провідний управлінський персонал. Управлінський персонал Товариства поділяється на два рівня. Перший рівень – Дирекція, Другий рівень – Керівники підрозділів та відділів (департаментів)

Директор КУА Бондаренко Олександр Вікторович; Головний бухгалтер КУА Лисак Олена Володимирівна; Член наглядової ради Дубров Олександр Миколайович; Член наглядової ради Андрійченко Олександр Леонідович; Член наглядової ради Куценко Олена Миколаївна (беніфіциарний власник 50%)

Бондаренко Олександр Вікторович- Директор КУА заробітна плата за 2025 рік 849 тис. грн., оплата за договором оренди авто 36 тис. грн; Лисак Олена Володимирівна - Головний бухгалтеп КУА заробітна плата за 2025 рік 740 тис. грн., нецільова матеріальна допомога 73,5 тис. грн.; винагорода членам Наглядової ради : Дубров Олександр Миколайович - 1,304 тис. грн.,Куценко Олена Миколаївна - 1,304 тис. грн, Андрійченко Олександр Леонідович- 1,304 тис. грн

2025 2024 Довгострокові фінансові інвестиції (акції та корпоративні права) 15235 15428 Дебіторська заборгованість 899 935 Грошові кошти 3573 2929

Управління ризиками має першочергове значення для ведення бізнесу Товариства і є важливим елементом її діяльності. Політика управління ризиками сконцентрована на непередбачуваності фінансових ринків і націлена на мінімізацію потенційного негативного впливу на фінансові показники Товариства. Оперативний і юридичний контроль має на меті забезпечувати належне функціонування внутрішньої політики та процедур з метою мінімізації операційних і юридичних ризиків.

Керівництво Товариства визнає, що діяльність Товариства пов'язана з фінансовими ризиками і вартість чистих активів у нестабільному ринковому середовищі може суттєво змінитись унаслідок впливу суб'єктивних чинників та об'єктивних чинників, вірогідність і напрямок впливу яких заздалегідь точно передбачити неможливо. До таких фінансових ризиків віднесено кредитний ризик, ринковий ризик та ризик ліквідності.

Політика з управління ризиками орієнтована на визначення, аналіз і управління ризиками, з якими стикається Товариство, на встановлення контролю за ризиками, а також постійний моніторинг за рівнем ризиків, дотриманням встановлених обмежень та політики управління ризиками.

Основні фінансові зобов'язання Товариства включають кредиторську заборгованість за отримані послуги. Вказані фінансові зобов'язання призначені , головним чином, для забезпечення господарської  діяльності Товариства (комунальні платежі, орендні платежі, депозитарні послуги, тощо). Товариство має різні фінансові активи, наприклад корпоративні права на частки у статутному капіталі ТОВ "АНП ТВ", та ТОВ "УКРГАЗ ІНВЕСТ", поточну дебіторську заборгованість, акції українських підприємств  грошові кошти.

В процесі своєї діяльності Товариство підлягає впливу різних фінансових ризиків. Товариство приділяє особливу увагу непередбачуваності фінансових ризиків і має на меті звести до мінімуму їх негативні наслідки для результатів діяльності Товариства. Зокрема, для обмеження ринкового ризику, пов'язаного з несприятливою зміною ринкової вартості фінансових інструментів у зв'язку з коливаннями цін в сегментах фінансового ринку, чутливих до зміни відсоткових ставок, Товариство щільно аналізує фінансові активи перед їх придбанням та відстежує подальшу інформацію з врахуванням існуючих нормативних обмежень щодо напрямків інвестування.

Ключовим для Товариства як професійного учасника фондового ринку, що проводить діяльність з управління активами інвестиційних фондів та недержавних пенсійних фондів, є операційний ризик, що включає ризики, пов'язані з персоналом, недосконалою роботою інформаційних систем та засобів комунікації, а також правовий ризик. Для мінімізації зазначених ризиків виконуються наступні заходи:

- підготовка персоналу, підвищення його кваліфікації, наскрізна автоматизація бізнес-процесів;

- використання сучасного обладнання та програмного забезпечення;

- використання електронного документообігу та надійний захист інформації;

- моніторинг існуючих та потенційних змін до законодавства України з метою приведення правил діяльності на фондовому ринку, ведення обліку, договірних відносин у відповідність до таких змін, нормотворча діяльність тощо,

Управління ризиками керівництвом Товариства здійснюється на основі розуміння причин виникнення ризику, кількісної оцінки його можливого впливу на вартість чистих активів та застосування інструментарію щодо його пом'якшення.

Управління фінансовими ризиками

Управління ризиком - процес прийняття рішень і здійснення заходів, спрямованих на забезпечення мінімально можливого (припустимого) ризику. Компанія являється професійним учасником  діяльності на фондовому ринку - діяльності з управління активами інституційних інвесторів (діяльність з управління активами). Згідно ліцензійних умов провадження професійної діяльності на фондовому ринку (ринку цінних паперів) - діяльності з управління активами інституційних інвесторів (діяльності з управління активами), затвердженими Рішенням  Національної Комісії з цінних паперів та фондового ринку  23.07.2013 № 1281, Компанія розробила  Положення  про систему управління ризиками, затверджене Загальними зборами акціонерів Приватного акціонерного товариства "Компанія з управління активами адміністратор пенсійного фонду "Брокбізнесінвест" Протокол №22 від 23.04.2013р. Керівництво Товариства визнає, що діяльність Товариства пов'язана з ризиками і вартість чистих активів у нестабільному ринковому середовищі може суттєво змінитись унаслідок впливу суб'єктивних чинників та об'єктивних чинників, вірогідність і напрямок впливу яких заздалегідь точно передбачити неможливо. До таких ризиків віднесено кредитний ризик, ринковий ризик та ризик ліквідності. Ринковий ризик включає валютний ризик, відсотковий ризик та інший ціновий ризик.

Кредитний ризик – ризик того, що одна сторона контракту про фінансовий інструмент не зможе виконати зобов’язання і це буде причиною виникнення фінансового збитку іншої сторони. Кредитний ризик притаманний таким фінансовим інструментам, як поточні та депозитні рахунки в банках, облігації та дебіторська заборгованість (в т.ч. позики). Основним методом оцінки кредитних ризиків керівництвом Товариства є оцінка кредитоспроможності контрагентів, для чого використовуються кредитні рейтинги та будь-яка інша доступна інформація щодо їх спроможності виконувати боргові зобов’язанняОсновні фінансові зобов’язання Товариства включають кредиторську заборгованість за отримані послуги. Вказані фінансові зобов'язання призначені , головним чином, для забезпечення господарської діяльності Товариства (комунальні платежі, орендні платежі, депозитарні послуги, тощо). Товариство має різні фінансові активи, наприклад корпоративні права на частки у статутному капіталі ТОВ «АНП ТВ», та ТОВ «УКРГАЗ ІНВЕСТ», поточну дебіторську заборгованість, акції українських підприємств грошові кошти. В процесі своєї діяльності Товариство підлягає впливу різних фінансових ризиків. Товариство приділяє особливу увагу непередбачуваності фінансових ризиків і має на меті звести до мінімуму їх негативні наслідки для результатів діяльності Товариства. Зокрема, для обмеження ринкового ризику, пов'язаного з несприятливою зміною ринкової вартості фінансових інструментів у зв'язку з коливаннями цін в сегментах фінансового ринку, чутливих до зміни відсоткових ставок, Товариство щільно аналізує фінансові активи перед їх придбанням та відстежує подальшу інформацію з врахуванням існуючих нормативних обмежень щодо напрямків інвестування. Станом на 31.12.2025 р. Товариство має дебіторську заборгованість за послуги з управління активами та адміністрування недержавних пенсійних фондів строк погашення якої місяць після звітної дати на суму 735 тис. грн, з урахуванням створеного резерву під очікувані кредитні збитки в сумі 293 тис. грн, її балансова вартість становить 442 тис. грн.: - прострочена понад 90 днів на суму 326 тис. грн. Ймовірність настання дефолту за експертною оцінкою керівництва Товариства визначена на рівні 90 % в сумі 293 тис. грн., балансова вартість 33 тис. грн.; - поточну дебіторську заборгованість не прострочену- 409тис. грн. Станом на 31.12.2025 р. Товариство має дебіторську заборгованість за розрахунками із внутрішніх розрахунків– нарахована винагорода по пайових фондах в управлінні КУА, строк погашення якої місяць після звітної дати на суму 425 тис. грн., прострочена понад 90 днів на суму 367 тис. грн. Ймовірність настання дефолту за експертною оцінкою керівництва Товариства визначена на рівні 90 % в сумі 329, балансова вартість 96 тис. грн. -Станом на 31.12.2025 р. Товариство має дебіторську заборгованість за розрахунками із надання поворотної позики в сумі 347 тис. грн., строк погашення 6 місяців після звітної дати . Ймовірність настання дефолту за експертною оцінкою керівництва Товариства визначена на рівні 5 %, балансова вартість 330 тис. грн. Щодо депозитів Товариство розміщує вільні кошти строком до 3-х місяців на депозитних рахунках у національних банках з високим рейтингом надійності, а саме в у ПАТ АБ «УКРГАЗБАНК»- 3000 тис. грн. - АБ «Укргазбанк» має кредитний рейтинг інвестиційного рівня uaAA. Станом на початок 2026 року Укргазбанк (UGB) демонструє стабільно високі позиції в українських та міжнародних рейтингах, що підкріплюється державним статусом банку (94,94% акцій належать державі). Кредитні рейтинги та стійкість • Національний рейтинг: Агентство IBI-Rating та Expert-Rating станом на листопад 2025 року підтвердили кредитний рейтинг банку на рівні uaAA+ з прогнозом «у розвитку». Це свідчить про дуже високу кредитоспроможність порівняно з іншими українськими позичальниками. • Міжнародний рейтинг: Агентство Fitch Ratings наприкінці 2024 року підвищило національний довгостроковий рейтинг банку, що відображає його системну важливість. • Рейтинг стійкості: Згідно з даними порталу Мінфін за 4 квартал 2025 року, Укргазбанк традиційно входить до топ-10 найнадійніших банків України, посідаючи високі місця в категорії державних банків. Позиції у ринкових рeйтингах • Лідерство в номінаціях: У грудні 2025 року банк увійшов до лідерів рейтингу «25 провідних банків України», здобувши перемоги у ключових номінаціях, зокрема щодо кредитування малого та середнього бізнесу (МСБ). • Життєздатність: Аналітичне видання Mind.ua у своєму рейтингу життєздатності – 2025 відносить Укргазбанк до категорії банків із високим рівнем довіри та підтримки з боку акціонера. Фінансові показники (листопад 2025) • Регулятивний капітал: Склав 13,822 млрд грн, що в 69 разів перевищує мінімальні вимоги НБУ. • Норматив достатності капіталу: Становить 15,54% при мінімумі 10%, що свідчить про значний запас міцності. Враховуючи проведений аналіз, кредитний ризик визначений Товариством як дуже низький, враховуючи те, що термін розміщення на депозиті вклади складає менше 3-х місяця від дати балансу, сума збитку від знецінення визначена на рівні 0%.

Ризик ліквідності – ризик того, що Товариство матиме труднощі при виконанні зобов’язань, пов’язаних із фінансовими зобов’язаннями, що погашаються шляхом поставки грошових коштів або іншого фінансового активу. Товариство здійснює контроль ліквідності шляхом планування поточної ліквідності. Товариство аналізує терміни платежів, які пов'язані з дебіторською заборгованістю та іншими фінансовими активами, зобов’язаннями, а також прогнозні потоки грошових коштів від операційної діяльності. Товариство не має довгострокових або поточних зобов’язань та позик. Кредиторська заборгованість Товариства станом на 31.12.2025 року та 31.12.2024 року має строк погашення до трьох міс

Відсотковий ризик - це ризик того, що справедлива вартість або майбутні грошові потоки від фінансового інструмента коливатимуться внаслідок змін ринкових відсоткових ставок. Керівництво Товариства усвідомлює, що відсоткові ставки можуть змінюватись і це впливатиме як на доходи Товариства, так і на справедливу вартість чистих активів.

Усвідомлюючи значні ризики, пов'язані з коливаннями відсоткових ставок у високоінфляційному середовищі, яке є властивим для фінансової системи України, керівництво Товариства контролює частку активів, розміщених у банківських депозитах в національній валюті з фіксованою відсотковою ставкою. Керівництво Товариства здійснює моніторинг відсоткових ризиків та контролює їх максимально припустимий розмір. У разі зростання відсоткових ризиків Товариства має намір позбуватися депозитів з фіксованою відсотковою ставкою. Моніторинг відсоткових ризиків здійснюється шляхом оцінки впливу можливих змін відсоткових ставок на вартість відсоткових фінансових інструментів.

Активи, які наражаються на відсоткові ризики

Для оцінки можливих коливань відсоткових ставок Товариство використовувало історичну волатильність відсоткових ставок за строковими депозитами (до 1 року) за останні 5 років за оприлюдненою інформацією НБУ.

Товариство визнає, що обґрунтовано можливим є коливання ринкових ставок на ±2 процентних пункти. Проведений аналіз чутливості заснований на припущенні, що всі інші параметри, зокрема валютний курс, залишатимуться незмінними, і показує можливий вплив зміни відсоткових ставок на 2 процентних пункти на вартість чистих активів Товариства.

Можлива зміна справедливої вартості боргових фінансових інструментів з фіксованою відсотковою ставкою розрахована як різниця між дисконтованими грошовими потоками за діючою ставкою та дисконтованими грошовими потоками у разі зміни відсоткової ставки за кожним фінансовим інструментом.

Відсоткові ризики

Товариство здійснює виключно безперервні оцінки справедливої вартості активів та зобов’язань, тобто такі оцінки, які вимагаються МСФЗ 9 та МСФЗ 13 у звіті про фінансовий стан на кінець кожного звітного періоду. Грошові кошти Первісна та подальша оцінка грошових коштів здійснюється за справедливою вартістю, яка дорівнює їх номінальній вартості Ринковий Офіційні курси НБУ Дебіторська заборгованість Первісна та подальша оцінка дебіторської заборгованості здійснюється за справедливою вартістю, яка дорівнює вартості погашення, тобто сумі очікуваних контрактних грошових потоків на дату оцінки Дохідний Контрактні умови, ймовірність погашення очікувані грошові потоки Інструменти капіталу: Фінансові інвестиції у вигляді акцій та корпоративних прав в об’єкті інвестування . Первісна оцінка інструментів капіталу здійснюється за їх справедливою вартістю, яка зазвичай дорівнює ціні операції, в ході якої був отриманий актив. Подальша оцінка інструментів капіталу здійснюється за справедливою вартістю на дату оцінки. Ринковий Офіційні біржові курси організаторів торгів на дату оцінки, за відсутності визначеного біржового курсу на дату оцінки, використовуються ціни закриття біржового торгового дня. По інших інструментах капіталу:Незалежна оцінка, відкриті дані, дані фінансової звітності об’єктів інвестування. Ієрархія джерел справедливої вартості Керівництво Товариства використовує наступну ієрархію для визначення справедливості вартості фінансових інструментів Фонду і розкриття інформації про неї в розрізі моделей оцінки: Рівень1: ті, що мають котирування, та спостережувані. Рівень2: ті, що не мають котирувань, але спостережувані. Рівень3: ті, що не мають котирувань і не є спостережуваними Товариство для оцінки справедливої вартості фінансових інвестицій, які відносяться до 3-го рівня ієрархії, використовує закриті вхідні дані, якщо відповідних відкритих даних немає, що передбачається в ситуаціях, коли діяльність ринку для активу або зобов’язання на дату оцінки незначна, або її взагалі немає. Проте, мета оцінки справедливої вартості лишається такою ж. Довгострокові фінансові в корпоративні права 3 рівень(ті, що не маютькотирувань і не єспостережуваними) 2025рік-15235тис. грн., 2024 рік - 15428тис. грн. Переміщення між 1-м та 2-м рівнями ієрархії справедливої вартості Рух активів, що оцінюються за справедливою вартістю з використанням вихідних даних 3-го рівня ієрархії Залишки станом на 31.12.2024 -15428 тис. грн. Придбаннязростання (продажі/ зменшення) - переоцінка -193 тис. грн. Залишки станом на 31.12.2025 -15235 тис. грн. Стаття (статті) уприбутку абозбитку, у якійприбутки або збитки визнані - -193 (інші витрати) Справедлива вартість фінансових інструментів в порівнянні з їх балансовою вартістю Справедлива вартість Балансова вартість 31.12.2025 31.12.2024 31.12.2025 31.12.2024 Довгострокові фін. інвестиції (акції та корп.права) 15235 15428 15235 15428 Дебіторська заборгованість 890 908 890 908 Грошові кошти 3573 2929 3573 2929 Торговельна кредиторська заборгованість 48 43 48 43 Справедливу вартість поточної дебіторської та кредиторської заборгованості, неможливо визначити достовірно, оскільки немає ринкового котирування цих активів. Керівництво Товариства вважає, що справедлива вартість цих фінансових інструментів приблизно відповідає їх балансовій вартості. Керівництво Товариства вважає, що наведені розкриття щодо застосування справедливої вартості є достатніми, і не вважає, що за межами фінансової звітності залишилась будь-яка суттєва інформація щодо застосування справедливої вартості, яка може бути корисною для користувачів фінансової звітності.

Резерви майбутніх виплат складаються з резерву для виплати невикористаних відпусток співробітників. Їх зростання викликано накопиченням днів невикористаної відпустки в 2022році , неможливістю співробітників взяти відпустку в умовах військового стану та збільшенням середнього заробітку.

У 2025 році фінансовий результат діяльності Товариства є прибутковим, тому податок на прибуток нараховувався в розмірі 25% , згідно з змінами в податковому законодавстві : з 01.01.2025 року базова ставка податку становить 25% для оподаткування прибутку фінансової установи, визначеного відповідно до п.п. 134.1.1 ПКУ. Нараховано податок на прибуток Товариства в розмірі 67 тис. грн. У 2024 році фінансовий результат діяльності Товариства є прибутковим, тому податок на прибуток нараховувався в розмірі 18% від 363 тис. грн.